Giới thiệu

Thuế giá trị gia tăng (GTGT) là một trong những loại thuế quan trọng nhất đối với doanh nghiệp. Từ năm 2024, việc kê khai thuế GTGT điện tử đã có nhiều thay đổi quan trọng nhằm đơn giản hóa quy trình và nâng cao hiệu quả quản lý thuế. Bài viết này sẽ hướng dẫn chi tiết các bước thực hiện kê khai thuế GTGT điện tử theo quy định mới nhất.

Những thay đổi quan trọng năm 2024

Theo Thông tư mới nhất của Bộ Tài chính, việc kê khai thuế GTGT điện tử năm 2024 có một số điểm thay đổi đáng chú ý:

1. Biểu mẫu kê khai mới: Các mẫu tờ khai được cập nhật theo hướng đơn giản hóa, giảm thiểu các chỉ tiêu không cần thiết.

2. Thời hạn nộp: Thời hạn nộp tờ khai thuế GTGT được điều chỉnh linh hoạt hơn, đặc biệt đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa.

3. Tích hợp hóa đơn điện tử: Hệ thống kê khai thuế GTGT được tích hợp chặt chẽ với hệ thống hóa đơn điện tử, giúp tự động hóa nhiều bước trong quy trình.

Hướng dẫn từng bước kê khai thuế GTGT điện tử

Bước 1: Chuẩn bị hồ sơ và tài liệu

Trước khi bắt đầu kê khai, doanh nghiệp cần chuẩn bị đầy đủ các tài liệu sau:

• Sổ kế toán chi tiết các giao dịch mua bán trong kỳ
• Hóa đơn đầu vào và đầu ra hợp lệ
• Chứng từ thanh toán và các giấy tờ liên quan
• Chứng thư số dùng để ký điện tử

Bước 2: Truy cập hệ thống kê khai thuế điện tử

Doanh nghiệp truy cập vào Cổng thông tin điện tử của Tổng cục Thuế tại địa chỉ: https://thuedientu.gdt.gov.vn. Đăng nhập bằng tài khoản đã được cấp (mã số thuế và mật khẩu).

Bước 3: Lựa chọn tờ khai phù hợp

Tùy theo phương pháp tính thuế và chu kỳ kê khai, doanh nghiệp lựa chọn tờ khai phù hợp:

• Tờ khai 01/GTGT: Dành cho doanh nghiệp kê khai theo phương pháp khấu trừ, kê khai theo tháng
• Tờ khai 02/GTGT: Dành cho doanh nghiệp kê khai theo phương pháp khấu trừ, kê khai theo quý
• Tờ khai 03/GTGT: Dành cho tổ chức, cá nhân nộp thuế GTGT theo phương pháp trực tiếp

Bước 4: Kê khai thông tin

Điền đầy đủ các thông tin vào tờ khai:

• Phần I: Doanh thu hàng hóa, dịch vụ bán ra
• Phần II: Hàng hóa, dịch vụ mua vào
• Phần III: Thuế GTGT của hàng hóa, dịch vụ mua vào được khấu trừ
• Phần IV: Xác định số thuế GTGT phải nộp hoặc được khấu trừ

Bước 5: Kiểm tra và ký số

Sau khi hoàn tất việc kê khai, hệ thống sẽ tự động kiểm tra tính hợp lệ của dữ liệu. Nếu không có lỗi, doanh nghiệp thực hiện ký số bằng chứng thư số đã đăng ký và gửi tờ khai.

Bước 6: Nộp thuế

Căn cứ vào số thuế phải nộp đã được xác định trong tờ khai, doanh nghiệp thực hiện nộp thuế qua ngân hàng hoặc bưu điện trong thời hạn quy định.

Những lưu ý quan trọng

Về thời hạn:

• Kê khai theo tháng: Không muộn hơn ngày 20 của tháng tiếp theo
• Kê khai theo quý: Không muộn hơn ngày cuối cùng của tháng đầu quý tiếp theo

Về hóa đơn: Chỉ những hóa đơn hợp lệ, có đầy đủ thông tin theo quy định mới được sử dụng để khấu trừ thuế đầu vào.

Về chứng từ thanh toán: Đối với hàng hóa, dịch vụ mua vào từ 20 triệu đồng trở lên, cần có chứng từ thanh toán không dùng tiền mặt.

Kết luận

Việc kê khai thuế GTGT điện tử đúng quy định không chỉ giúp doanh nghiệp tuân thủ pháp luật mà còn tối ưu hóa quy trình kế toán, tiết kiệm thời gian và chi phí. Nếu gặp khó khăn trong quá trình kê khai, doanh nghiệp nên tham khảo ý kiến của các chuyên gia kế toán - thuế hoặc liên hệ trực tiếp với cơ quan thuế để được hỗ trợ.

Kế Toán Triều Vũ cung cấp dịch vụ tư vấn và hỗ trợ kê khai thuế GTGT điện tử chuyên nghiệp. Liên hệ ngay với chúng tôi để được tư vấn miễn phí!